ما هي ضريبة الدخل في المانيا ؟وما هي انواع الضرائب؟

ما هي ضريبة الدخل في المانيا ؟وما هي انواع الضرائب؟ الضرائب هي جزء لا يتجزأ من حياة الناس في جميع أنحاء العالم، تختلف الضرائب من دولة إلى أخرى فيما يتعلق بالمعدلات والإعفاءات والإجراءات والأهداف، في هذا المقال، سنتعرف على ما هي ضريبة الدخل في المانيا ؟وما هي انواع الضرائب؟

معلومات عن ضرائب الدخل

• تعتبر ضرائب الدخل في ألمانيا والضرائب بجميع أنواعها المصدر الرئيسي لدخل الدولة وتساعدها على الوفاء الكامل بمسؤولياتها في تمويل مؤسسات الدولة، بما في ذلك المدارس والجامعات والمستشفيات وغيرها .
• وبالتالي فإن الضرائب عبء على المواطنين، سواء كان تحصيل الراتب أو شراء المنتجات في المتاجر والمقاهي وما إلى ذلك، ومثل فرض الضرائب على السجائر.
• فهي تساهم في تعزيز العدالة الاجتماعية وتصحيح سلوك الناس يساهم المواطنون بشكل كبير في تجنبها بسبب المخاطر الصحية.
• وتنقسم الضرائب في ألمانيا عمومًا إلى نوعين رئيسيين، الضرائب المباشرة وغير المباشرة، والتي تشمل مجموعة من 40 نوعًا مختلفًا من الضرائب على الأقل.
• ضريبة الدخل في ألمانيا، وهي واحدة من أكبر الاقتصادات في أوروبا والعالم. سنشرح ما هي ضريبة الدخل ومن يجب عليه دفعها وكيف يتم حسابها وما هي الإعفاءات والخصومات المتاحة.
• كما سنذكر بعض الضرائب الأخرى التي قد تخضع لها كمقيم في المانيا، مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة التضامن وضريبة الكنيسة.
• نأمل أن يكون هذا المقال مفيدًا لك إذا كنت تفكر في الانتقال إلى المانيا أو إذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن نظام الضرائب هناك.

اقرأ أيضا: ما هي افضل شركات تحويل الاموال في المانيا ؟ شرح بالتفاصيل

ضريبة الدخل في المانيا

• ضريبة الدخل هي ضريبة تفرض على دخل الأفراد والشركات من مصادر مختلفة، مثل الرواتب والأجور والأرباح والفوائد والإيجارات وغيرها.
• تستخدم ضريبة الدخل لتمويل الإنفاق العام للدولة على خدمات مثل التعليم والصحة والضمان الاجتماعي والبنية التحتية وغيرها.
• لذلك يجب أن نوضح ما هي ضريبة الدخل في المانيا ؟وما هي انواع الضرائب؟

من يجب عليه دفع ضريبة الدخل؟

• كقاعدة عامة، يجب على كل شخص يعيش في المانيا ويحصل على دخل دفع ضريبة الدخل، هذا يشمل الموظفين والمتقاعدين والطلاب واللاجئين وغيرهم.
• يسمى هؤلاء المكلفون بالضرائب غير المحدود، بالإضافة إلى ذلك، يجب على الأشخاص الذين لا يعيشون في المانيا ولكن لديهم دخل من مصادر ألمانية دفع ضرائب على هذه المصادر فقط، يسمى هؤلاء المكلفون بالضرائب المحدود.

كيفية حساب ضريبة الدخل؟

• طريقة حساب ضريبة الدخل تعتمد على نوع الدخل والحالة الشخصية للمكلف. بشكل عام، يتم تطبيق معدل ضريبي تدريجي على الدخل الإجمالي للمكلف بعد خصم بعض التكاليف والإعفاءات.
• هذا يعني أن كلما زاد الدخل، زاد المعدل الضريبي، في عام 2023، تتراوح معدلات ضريبة الدخل من 0% إلى 45%.
• بالإضافة إلى ذلك، يتم فرض رسوم إضافية على ضريبة الدخل، مثل ضريبة التضامن وضريبة الكنيسة، والتي سنتحدث عنها لاحقًا.

الإعفاءات والخصومات المتاحة

• بعد التعرف ما هي ضريبة الدخل في المانيا ؟وما هي انواع الضرائب؟، نوضح أن هناك العديد من الإعفاءات والخصومات التي يمكن للمكلفين بالضرائب استخدامها لتقليل قاعدة الضرائب الخاصة بهم. بعض من هذه الإعفاءات والخصومات هي:
• الإعفاء الشخصي: هو مبلغ محدد يتم خصمه من دخل المكلف قبل حساب الضرائب. يعتمد حجم الإعفاء على حالة المكلف، مثل الزواج أو الأطفال أو الإعاقة. في عام 2023.
• يبلغ الإعفاء الشخصي لشخص واحد 9744 يورو، ولزوجين متزوجين 19488 يورو.
• الإعفاء المهني: هو مبلغ محدد يتم خصمه من دخل المكلف من عمله أو نشاطه. يغطي هذا الإعفاء بعض التكاليف المرتبطة بالعمل أو النشاط، مثل تكاليف التنقل أو التدريب أو المستلزمات، في عام 2023، يبلغ الإعفاء المهني 1000 يورو.
• الخصومات: هي مبالغ محددة تتم إزالتها من قيمة ضريبة الدخل بعد حسابها، تشجع هذه الخصومات على بعض السلوكيات أو المسؤوليات، مثل التبرع للأعمال الخيرية أو دفع رسوم التأمين أو دعم شركاء أو أقارب، تختلف قيمة وشروط هذه الخصومات باختلاف نوعها.

  إجراءات دفع ضرائب الكنيسة في المانيا

• أولاً، يجب أن تكون عضوًا في إحدى الطوائف الدينية التي تفرض ضريبة الكنيسة، مثل الكاثوليكية أو البروتستانتية أو اليهودية، يمكنك التسجيل في طائفتك عند تسجيل مقر إقامتك في دائرة التسجيل المحلية.
• ثانيًا، يجب أن تعطي رقم التعريف الضريبي الخاص بك إلى دائرة الضرائب وطائفتك، حتى يتمكنوا من تحديد انتمائك الديني وحساب ضريبة الكنيسة الخاصة بك.
• ثالثًا، يجب أن تدفع ضريبة الكنيسة كجزء من ضريبة الدخل الخاصة بك. ستقوم دائرة الضرائب بإضافة نسبة معينة من ضريبة الدخل إلى فاتورتك الضريبية، وستحولها إلى حساب طائفتك تتراوح نسبة ضريبة الكنيسة بين 8% و9% من قيمة ضرائب الدخل، حسب الولاية.
• رابعًا، إذا كنت ترغب في عدم دفع ضريبة الكنيسة، فعليك أن تخرج رسميًا من طائفتك.
• يمكنك فعل ذلك عن طريق تقديم طلب خطي إلى محكمة محلية أو دائرة تسجيل محلية، قد تحتاج إلى دفع رسوم إدارية لهذه العملية. كما قد تواجه عواقب دينية لخروجك من طائفتك.

اقرأ أيضا: ما هي الوظائف الأكثر طلبا في المانيا؟

ما هي القيمة المضافة ؟

• يتم فرضها على قيمة السلع والخدمات المباعة في ألمانيا، تُحسب هذه الضريبة على كل مرحلة من مراحل سلاسل التوريد والتسويق، وتُنقَّل إلى المستهلك في نهاية العملية.
• يتحمل المستهلك النهائي عبء هذه الضريبة، ويدفعها عند شراء السلعة أو الخدمة.
• يجب على الشركات والموردين تسجيل نفسهم كمُقدِّمي ضريبة القيمة المضافة، وجمعها من عملائهم، وإرسالها إلى دائرة الضرائب.
• في المانيا، هناك معدلان رئيسيان لضريبة القيمة المضافة: 19% لمعظم السلع والخدمات، و7% لبعض السلع والخدمات المخفضة، مثل الغذاء والكتب والنقل العام.
• بعض السلع والخدمات معفاة أيضًا من ضريبة القيمة المضافة ، مثل التعليم والصحة والتأمين.

ضريبة التضامن

• ضريبة التضامن هي رسوم إضافية تفرض على ضرائب الدخل والشركات والثروات في المانيا. تُستخدَم هذه الرسوم لتمويل إعادة بناء شرق ألمانيا بعد انهيار جدار برلين في عام 1989، تُحسَّن هذه الرسوم من التوازن الاقتصادي والاجتماعي بين شطري ألمانيا.
• في عام 2023، تصل نسبة ضريبة التضامن 5.5% من قيمة ضرائب الدخل والشركات والثروات.
• يُستثنى من هذه الرسوم من لديه دخل أقل من 9720 يورو سنويًا، يُتوقَّع أن تُلغى ضريبة التضامن في نهاية عام 2023.

ضريبة الكنيسة

• ضريبة الكنيسة هي رسوم إضافية تفرض على ضرائب الدخل لأعضاء بعض الطوائف الدينية في المانيا.
• تُستخدَم هذه الرسوم لتغطية تكاليف إدارة وصون هذه الطوائف، تُحصَّل هذه الرسوم من قِبَل دائرة الضرائب، وتُحول إلى حسابات الطوائف.
• في عام 2023، تتراوح نسبة ضريبة الكنيسة بين 8% و9% من قيمة ضرائب الدخل، حسب الولاية يُستثنى من هذه الرسوم من لا ينتمون إلى أي طائفة دينية، أو من يقومون بالخروج رسميًا من طائفتهم.

عدد سنوات الاحتفاظ بالضرائب في ألمانيا

• يجب على الممولين في المانيا الاحتفاظ بسجلات ضريبية لمدة 10 سنوات على الأقل، وذلك وفقا للقانون الضريبي الألماني.
• هذه السجلات تشمل الفواتير والإيصالات والإقرارات والتقارير وغيرها من المستندات المتعلقة بالضرائب.
• يجب على الممولين تقديم هذه السجلات إلى دائرة الضرائب عند الطلب، أو في حالة حدوث تفتيش أو تدقيق ضريبي، إذا لم يتمكن الممولون من تقديم هذه السجلات، فقد يتعرضون لغرامات أو عقوبات أخرى.

اقرأ أيضا: ما هي مخالفات السرعة في المانيا وانواعها ؟

في هذا المقال، قدمنا نظرة عامة عن ما هي ضريبة الدخل في المانيا ؟وما هي انواع الضرائب؟ ،رأينا أن ضريبة الدخل تعتمد على معدل ضريبي تدريجي، وأن هناك العديد من الإعفاءات والخصومات المتاحة لتقليل الضرائب.